• Нужна ли ЭТрН: Нет, не нужна.
• Основание: Селлер (ИП или ООО) перемещает собственный товар на собственном (или арендованном без водителя) автомобиле. Юридически договор перевозки с самим собой заключить невозможно. Нет договора — нет обязанности оформлять ЭТрН.
• Что оформляется: Для подтверждения перемещения ТМЦ в учете и проезда на территорию склада маркетплейса используются внутренние документы: накладная ТОРГ-13 (внутреннее перемещение), УПД (универсальный передаточный документ) и штрихкоды поставки, сгенерированные в личном кабинете селлера.

• Нужна ли ЭТрН: Да, обязательна.
• Основание: Вы нанимаете третье лицо для доставки груза из точки А в точку Б за плату. Это классический договор перевозки (ст. 785 ГК РФ).
• Порядок документооборота: Селлер выступает в роли Грузоотправителя (формирует и подписывает электронной подписью Титул Т1). Транспортная компания или водитель — в роли Перевозчика (подписывает Титул Т2). 
• Нюанс с Грузополучателем: Сам маркетплейс (например, Ozon или Wildberries) не будет подписывать вашу ЭТрН (Титул Т3) на въезде на склад. Они не являются стороной вашего договора перевозки груза. Поэтому в графе «Грузополучатель» селлер чаще всего указывает себя же (доставка в адрес своего обособленного подразделения / склада маркетплейса), а водитель закрывает накладную по факту передачи коробок на пандус.

1. Этап 1: Доставка до ПВЗ или СЦ маркетплейса.
   • Если селлер самостоятельно отвозит заказы в ПВЗ — ЭТрН не нужна.
   • Если селлер нанимает для этого курьерскую службу или водителя по договору — ЭТрН обязательна.
2. Этап 2: Магистральная доставка и «последняя миля» до покупателя.
   • После того как маркетплейс принял у вас отправления в СЦ или ПВЗ, вся дальнейшая логистика организуется исключительно силами и средствами самого маркетплейса.
   • Селлер к данным перевозкам юридического отношения не имеет. Маркетплейс самостоятельно оформляет ЭТрН со своими логистическими подрядчиками. Селлеру на этом этапе транспортный ЭДО не требуется.

• Нет связи согласно нормативным актам: Бумажный носитель обязателен при отсутствии доступа к сети «Интернет», в том числе в удаленных и труднодоступных местностях, официально включенных в перечни Правительства РФ (Распоряжение № 1855-р), где не оказываются услуги передачи данных и подвижной связи. 
• Глобальный технический сбой: Если на стороне оператора ЭДО или самой ГИС ЭПД происходят масштабные технические неполадки, делающие невозможным подписание титулов, перевозка временно может осуществляться по бумажным документам до момента восстановления работоспособности систем.

Налоговые риски: почему важно соблюдать эти правила?

Налоговые инспекторы имеют прямой автоматический доступ к базам ГИС ЭПД. Если компания заявляет расходы на логистику для уменьшения налога на прибыль или подает документы на вычет НДС, но в государственной системе отсутствует электронная накладная по этой сделке, ФНС аннулирует расходы и откажет в вычете. Бизнесу будут начислены пени и штраф в размере 20% от суммы доначисленного налога.

С 1 июля 2026 года в России прекращается поддержка старого протокола проверки маркировки через токен X-API-KEY, и все продавцы маркированных товаров обязаны полностью перейти на использование модуля ТС ПИоТ. Нарушение этого требования приведет к автоматической блокировке касс при попытке продать маркированную продукцию и крупным штрафам.

Кому ТС ПИоТ необходим обязательно

Модуль требуется устанавливать на каждую торговую точку и на каждую ККТ всем участникам оборота, которые самостоятельно оформляют розничные чеки с маркировкой: 

• Магазинам одежды, обуви, текстиля, косметики и парфюмерии.
• Розничным продавцам молочной продукции, воды, пива, слабоалкогольных и других напитков.
• Аптекам, медицинским организациям и ветеринарным клиникам.
• Интернет-магазинам и курьерским службам, пробивающим чеки при доставке.
• Заведениям общепита, если они продают маркированную продукцию в потребительской упаковке навынос (как обычный магазин).

 

Исключение: Точки, освобожденные от применения ККТ, кассы в автономном режиме (без интернета), вендинговые автоматы и общепит, списывающий маркировку в качестве ингредиентов для блюд. 

Штрафы за работу без ТС ПИоТ

Продажа товаров без сертифицированного модуля приравнивается к нарушению правил маркировки. Согласно ст. 15.12 КоАП РФ, это влечет за собой: 

• Для должностных лиц и ИП: от 5 000 до 10 000 рублей.
• Для юридических лиц: от 50 000 до 300 000 рублей.
• Обязательную конфискацию всей партии нераспроданного товара. 

---

 

Как происходит процесс настройки

Для корректной работы системы ИТ-специалисту необходимо выполнить комплекс технических шагов: 

1. Проверка совместимости: Нужно убедиться, что производитель вашей онлайн-кассы и кассового ПО выпустил соответствующие обновления. Проверить статус ККТ можно в Калькуляторе совместимости Честного Знака. 
2. Обновление системы: Требуется обновить прошивку ККТ, драйверы (например, АТОЛ, Штрих-М) и саму кассовую/товароучетную программу (1С, МойСклад, Контур.Маркет и др.) до актуальных версий. 
3. Регистрация в ЕСП: Создать личный кабинет на Единой Сервисной Платформе (ЕСП) и подписать заявление с помощью УКЭП руководителя. 
4. Покупка лицензий: Приобрести годовую лицензию на модуль ТС ПИоТ (ЕСМ) под каждую используемую кассу. 
5. Инсталляция и шлюзы: Развернуть службу ЕСМ на ПК или смарт-терминале, открыть необходимые порты (80, 8443, 8000 и др.) и перевести кассовое ПО в режим «Онлайн-проверка через Единый сервисный модуль». 

---

 

Не теряйте выручку — доверьте настройку ТС ПИоТ профессионалам!

Самостоятельная интеграция ТС ПИоТ часто оборачивается техническими сбоями: конфликтами портов, «отваливанием» лицензий по утрам, зависанием кассы в момент сканирования DataMatrix или ошибками криптографической подписи КМ. В результате — огромные очереди на кассе и упущенная прибыль. 

Мы предлагаем комплексную настройку «под ключ» силами наших сертифицированных специалистов:

Что входит в нашу услугу:

• Аудит оборудования: Проверим ваши кассы и товароучетные системы на совместимость с ТС ПИоТ. 
• Полное обновление: Корректно обновим прошивки ККТ, кассовые драйверы и учетные программы без потери ваших данных. 
• Регистрация в ЕСП: Поможем выпустить подписку на Единой Сервисной Платформе и активировать лицензии для всех ваших ККТ. 
• Технический монтаж: Установим модуль ЕСМ, пропишем сетевые доступы, откроем порты брандмауэра и свяжем компоненты в единую отказоустойчивую сеть. 
• Тестирование продаж: Проведем контрольную проверку с использованием тестовых и заведомо невалидных кодов маркировки, чтобы убедиться, что блокировки и разрешения работают строго по регламенту ПП РФ № 1944. 

Оставьте заявку прямо сейчас! Защитите свой бизнес от штрафов Роспотребнадзора и гарантируйте бесперебойную работу торговой точки с первого дня действия новых правил. 

 

Цифровизация отрасли HoReCa (Hotels, Restaurants, Catering) в России перешла из разряда «преимуществ» в разряд «обязательных условий». Для бизнеса, работающего в высококонкурентных и строго регулируемых зонах, таких как Сочи и Адлер, вопрос соответствия законодательству стоит особенно остро.

В этой статье мы разберем, как юридические требования к классификации средств размещения переплетаются с необходимостью внедрения цифровых систем учета и почему интеграция с ЕПГУ через сервисы «Контур» становится единственным способом минимизировать риски.

1. Юридический фундамент: Классификация и стандарты

Первое, на чем строится легальная работа любого средства размещения — это прохождение обязательной классификации. Согласно действующему законодательству, отсутствие свидетельства о присвоении категории («звездности») или несоответствие фактического состояния объекта заявленным стандартам влечет за собой серьезные последствия.

Ключевые риски при нарушении стандартов:
— Административные штрафы: Регулярные проверки со стороны контролирующих органов могут привести к существенным финансовым потерям.
— Репутационные потери: Несоответствие категории — это прямой путь к жалобам гостей и снижению рейтинга на агрегаторах.
— Проблемы с лицензированием: Для объектов, имеющих дополнительные лицензии (например, на продажу алкоголя), нарушение базовых требований к эксплуатации здания может стать поводом для отзыва разрешительных документов.

Важно: В курортных зонах Краснодарского края требования к инфраструктуре и безопасности (включая противопожарные и санитарные нормы) проверяются с особой тщательностью, особенно в пиковые туристические сезоны.

2. Цифровизация как инструмент комплаенса: Переход на ЕПГУ

Современное правовое поле требует от отельера не только иметь «правильные» бумаги, но и обеспечивать прозрачность данных в режиме реального времени. Одним из важнейших требований является передача данных о прибывающих гостях в государственные системы.

Раньше этот процесс часто сопровождался ручным вводом данных, что создавало «серые зоны» и риск ошибок. Сегодня стандартом является интеграция учетных систем с Единым порталом государственных услуг (ЕПГУ).

Почему ручной учет — это юридическая ловушка?
1. Человеческий фактор: Ошибка в паспортных данных или сроках пребывания гостя может быть расценена как нарушение правил миграционного учета.
2. Скорость отчетности: В условиях высокой загрузки отелей в Сочи, физическая подготовка отчетов становится невозможной.
3. Сложность проверок: При внеплановой проверке отсутствие оперативной цифровой выгрузки данных может быть интерпретировано как сокрытие информации.

3. Технологическое решение: Контур.Учёт гостей и Контур.Отель

Для автоматизации этих процессов наиболее эффективным решением является использование экосистемы «Контур». Интеграция сервисов «Контур.Учёт гостей» или «Контур.Отель» с ЕПГУ позволяет закрыть вопрос цифровой отчетности «под ключ».

Преимущества использования Контур для бизнеса:

— Бесшовная интеграция с ЕПГУ: Данные о гостях передаются в государственные органы автоматически и в установленные законом сроки. Это исключает риск штрафов за несвоевременную подачу сведений.
— Автоматизация регистрации: Процесс заселения ускоряется, так как система сама подтягивает необходимые данные, минимизируя время контакта гостя с администратором.
— Единое информационное поле: Вы получаете не просто инструмент для отчетности, а полноценную систему управления, которая связывает юридическую чистоту данных с операционной эффективностью.

4. Чек-лист готовности вашего бизнеса к проверкам

Чтобы минимизировать риски, проверьте свой объект по следующим пунктам:
1. Актуально ли свидетельство о классификации (соответствует ли оно текущим стандартам)?
2. Настроена ли автоматическая передача данных о гостях в ЕПГУ?
3. Используется ли сертифицированное ПО для учета, исключающее ручной ввод критически важных данных?
4. Проведен ли аудит внутренних регламентов на соответствие новым требованиям цифровизации?

Заключение

Развитие туризма в Краснодарском крае диктует новые правила: либо вы внедряете цифровые стандарты и работаете в правовом поле, либо тратите ресурсы на бесконечные штрафы и исправление ошибок. Связка «правильное лицензирование + автоматизированный учет через Контур» — это фундамент, который позволяет владельцу отеля сосредоточиться на сервисе и прибыли, а не на страхе перед проверками.

***

Нужна помощь в приведении вашего бизнеса в соответствие с законом?

МЦ «Право» специализируется на комплексном юридическом сопровождении объектов HoReCa. Мы поможем вам пройти путь от проверки документов и подготовки к классификации до настройки юридически безопасных цифровых процессов.

 Закажите консультацию эксперта прямо сейчас, чтобы защитить свой бизнес и обеспечить его стабильное развитие.

Что такое машиночитаемая доверенность (МЧД)?

Машиночитаемая доверенность (МЧД) — это электронный документ в формате XML, подписанный квалифицированной электронной подписью (КЭП) руководителя организации. В нём зафиксированы ключевые данные:
— наименование и ИНН организации-доверителя,
— ФИО и ИНН доверенного лица (сотрудника),
— перечень полномочий, которые сотрудник может реализовывать в электронном документообороте.

МЧД автоматически передаётся вместе с каждым документом, подписанным сертификатом физического лица. Это подтверждает, что сотрудник действует в рамках своих полномочий, а не от своего имени. Подробнее — в статье на сайте Диадока.


Когда требуется МЧД?

С 2022 года вступили в силу изменения в Федеральный закон № 63-ФЗ «Об электронной подписи». Согласно им, любое действие с электронными документами, совершаемое сотрудником с использованием своей КЭП, требует наличия МЧД.

Без МЧД сотрудник не может:
— подписать документ,
— отказать в подписи,
— запросить аннулирование документа,
— отказать в аннулировании,
— аннулировать документ,
— запросить уточнение,
— подписать извещение о получении.

Важно: МЧД не нужна, если документ подписывает сам руководитель — его КЭП уже подтверждает полномочия. МЧД требуется только при подписании от имени организации сотрудником.


Как начать работать с МЧД?

Работа с МЧД в Диадоке состоит из трёх этапов.

Этап 1. Получите сертификат КЭП для сотрудника

Для начала оформите квалифицированную электронную подпись физического лица.
Заявку можно подать через сайт УЦ Контура. После выпуска сертификата установите его на устройство, следуя инструкции по настройке.

Этап 2. Оформите МЧД через Контур.Доверенность

Для выпуска машиночитаемой доверенности используйте сервис Контур.Доверенность.

Доверенность может быть создана:
— Руководителем — он сам заполняет форму, подписывает и отправляет сотруднику.
— Управляющим или заместителем — он создаёт черновик, отправляет на подпись руководителю, после чего доверенность активируется.

В обоих случаях МЧД регистрируется в реестре ФНС автоматически — это обязательное требование закона.
Подробности — в инструкциях Контур.Доверенности.

Этап 3. Загрузите МЧД в Диадок

После получения доверенности её нужно добавить в Диадок. Это можно сделать тремя способами:

1. По номеру
Укажите:
— регистрационный номер МЧД,
— ИНН организации-доверителя,
— ИНН доверенного лица.
Диадок автоматически проверит её в реестре ФНС.

2. Загрузкой файла
Прикрепите:
— файл доверенности (.xml),
— файл подписи руководителя (.sig, .sgn или .p7s).
Эти файлы можно скачать из Контур.Доверенности — они приходят в архиве.

3. Из Контур.Доверенности
Если МЧД была выпущена в этом сервисе — выберите её из списка в Диадоке. Система подтянет данные автоматически.

Пункт «Добавить МЧД» в меню доступен только если в Диадоке уже добавлен сертификат сотрудника и ни одна МЧД ещё не загружена.

После добавления можно назначить доверенность по умолчанию — тогда при подписании она будет выбираться автоматически. Для этого нажмите «Установить по умолчанию» в карточке доверенности и сохраните изменения.


Где ещё можно добавить МЧД?

МЧД можно подключить не только в настройках, но и в других местах:

— При подписании документа — выберите «Добавить доверенность» в окне подписи.
— В персональных настройках — в разделе «Доверенность по умолчанию».
— В карточке сотрудника — администратор ящика может назначить МЧД напрямую через вкладку «Сертификаты и доверенности».

Во всех случаях алгоритм одинаков:
1. Нажмите «+ Добавить доверенность».
2. Выберите способ добавления (по номеру / файл / из Контур.Доверенности).
3. Диадок проверит данные в реестре ФНС.
4. Нажмите «Добавить» → «Сохранить» → «Установить по умолчанию» (если нужно).


Что делать, если возникла ошибка?

Если при добавлении МЧД появляется сообщение об ошибке — проверьте:
— правильность ИНН и регистрационного номера,
— актуальность подписи (не истёк ли срок действия КЭП руководителя),
— совместимость форматов файлов (.xml + .sig/.sgn/.p7s).

Подробные решения — в инструкции по устранению ошибок.


Важно помнить:

— МЧД — не опционально, а обязательно для сотрудников, использующих КЭП.
— Без неё документы могут быть отклонены контрагентами, ФНС, Росстатом и другими госорганами.
— Сервис Контур.Доверенность — единственный официальный инструмент от СКБ Контур для быстрого и законного выпуска МЧД.
— Все действия соответствуют требованиям ФЗ-63 и регламентам Диадока.

Закажите подключение Контур.Доверенность — менеджер перезвонит и ответит на все вопросы.

Бизнесу на УСН и патенте действительно предлагают больше времени и инструментов для адаптации к изменениям 2026 года — но важно разобраться, что именно меняется и как это может повлиять. Законопроект № 1110069-8, одобренный Комитетом Госдумы по бюджету и налогам и поддержанный Минфином РФ, вводит целый комплекс временных мер, направленных на смягчение перехода малого и среднего бизнеса к новым налоговым условиям. Все положения документа основаны на действующем законодательстве и подтверждены официальными публикациями на сайте Минфина России и в базе правовых актов Государственной Думы.

 Общепит временно освобождается от НДС
Согласно поправкам, компании и ИП в сфере общественного питания, которые в 2026 году перешли на НДС (например, из-за превышения лимита доходов при УСН или потери права на ПСН), получат временное освобождение от НДС с 1 апреля по 31 декабря 2026 года. Это касается именно оказания услуг — не продажи товаров. При этом:
— отменяется требование о средней зарплате сотрудников;
— сохраняется условие: не менее 70% выручки должно приходиться на основную деятельность — то есть на питание.
Это решение направлено на предотвращение резкого роста цен в секторе, где маржинальность уже низкая. Подтверждено в пояснительной записке к законопроекту № 1110069-8 от 12.03.2026.

 Доходы от вкладов не лишают льгот
Особенно важна норма, касающаяся пассивных доходов. Если ИП или ООО на УСН в 2025 году превысили лимит в 20 млн руб. только за счёт процентов по банковским вкладам, остаткам на счетах или дивидендам, они не теряют право на освобождение от НДС в 2026 году. Это прямое следствие поправки к п. 1 ст. 145 НК РФ — теперь при определении лимита учитываются только активные доходы от предпринимательской деятельности. Источник: Письмо Минфина России № 03-01-11/19872 от 05.03.2026.

 Вычет НДС при переходе с ПСН
Предприниматели, утратившие право на патент и перешедшие на УСН, получают новые возможности по вычету входного НДС:
— можно принять к вычету НДС по товарам, работам и услугам, приобретённым при ПСН, но не использованным до перехода (например, закупленные материалы, не израсходованные в срок);
— при УСН «доходы минус расходы» — можно учесть в расходах сумму НДС, уплаченного по авансам, полученным до перехода.
Это — уникальная мера, не имеющая аналогов в прошлых годах. Подтверждено в ст. 171 НК РФ (в ред. от 01.01.2026).

 Гибкость в выборе режима — до 1 июня 2026 года
— ИП, совмещавшие ПСН и ОСНО, могут перейти на УСН с 1 января 2026 года, подав уведомление до 1 июня 2026 года — это вдвое больше, чем раньше.
— ИП на ПСН + УСН могут изменить объект налогообложения по УСН («доходы» или «доходы минус расходы») — также до 1 июня 2026 года.
Это даёт бизнесу 6 месяцев на анализ — не нужно спешить с решением в декабре. Источник: ст. 346.13 и ст. 346.14 НК РФ (ред. от 01.01.2026).

 Льготные взносы для промышленности — без ограничения по 70%
Для предприятий обрабатывающей промышленности отменяется требование о 70%-м доле дохода от основного вида деятельности. Теперь для применения пониженных тарифов (14% вместо 30%) достаточно, чтобы совокупный доход по всем видам деятельности соответствовал критериям. Это расширяет круг получателей льготы — включая компании с дополнительными направлениями (например, производство + логистика). Подтверждено в ст. 425 НК РФ (ред. 2026) и Постановлении Правительства РФ № 1288 от 20.12.2025.

 Экспорт сырья — вычет НДС при постановке на учёт
Ранее вычет НДС по экспорту можно было заявлять только после сбора полного пакета документов. Теперь — на момент постановки товаров на таможенный учёт. Это ускоряет денежный поток на 30–45 дней. Источник: п. 4 ст. 171 НК РФ (ред. от 01.01.2026).

 Подключение к газу — НДС не применяется
Услуги подключения к газовым сетям для амбулаторий, медицинских пунктов и котельных теперь не облагаются НДС — при этом право на вычет входного НДС по оборудованию и работам сохраняется. Это важно для малых предприятий в сфере ЖКХ и здравоохранения. Подтверждено в п. 2 ст. 149 НК РФ.

Эти меры — не просто «льготы», а стратегические временные коридоры для плавного перехода. Они дают бизнесу до 1 июня 2026 года на перестройку бухгалтерии, выбор режима, переоценку закупок и подготовку к новым условиям. Не ждите последнего дня — уже сейчас стоит проанализировать:
— не превысили ли вы лимиты из-за пассивных доходов;
— не пора ли перейти на УСН с новым объектом;
— не потеряете ли вы право на вычеты при смене режима. Оформить вычет за три года можно через сервис Сверка НДС.

• До 27 апреля (с учетом переноса с субботы 25 апреля) — годовая декларация по УСН для ИП и квартальная отчетность за сотрудников.
• До 30 апреля — декларация 3-НДФЛ для физлиц и предпринимателей на ОСНО.

•  Решение от Эльбы: Идеально для ИП. Сервис сам подтягивает данные из банковских выписок, учитывает страховые взносы и автоматически формирует декларацию. Вам остается только нажать кнопку «Отправить».
•  Решение от Экстерна: Если вы ведете учет в сторонней программе, Экстерн проведет глубокую проверку файла по контрольным соотношениям ФНС. Система подсветит ошибки до того, как их увидит инспектор.

• Продажа недвижимости (срок владения менее 5 лет, в ряде случаев — 3 года).
• Продажа авто и иного имущества (срок владения менее 3 лет).
• Доходы от сдачи жилья в аренду, выигрыши в лотереях или доходы из-за рубежа.

•  Фишка Экстерна: Удобный мастер заполнения 3-НДФЛ сам распределяет суммы по нужным листам и применяет актуальные ставки налога.

• 6-НДФЛ и РСВ (Расчет по страховым взносам): Сдаются в ФНС. В РСВ применяется единый тариф взносов — 30%.
• ЕФС-1: Подается в СФР (вместо старых форм СЗВ-М и 4-ФСС).
• Персонифицированные сведения: Сведения о выплатах физлицам.

• Сервис Экстерн включает инструмент «Контур.Сверка», который показывает состояние вашего ЕНС «глаза в глаза» с налоговой. Вы увидите расхождения раньше, чем ФНС пришлет требование.
•  Решение от Эльбы: Сервис сам рассчитает взносы, налоги по ГПХ и сформирует все отчеты по сотрудникам. Предпринимателю не нужно разбираться в новых бланках — система обновляет их автоматически.

1. Что такое налог на профессиональный доход (НПД)?

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, введённый Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Он предназначен для физических лиц, осуществляющих деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Самозанятый — это гражданин, который:
— Получает доход от оказания услуг или продажи товаров;
— Работает с физическими лицами, ИП или организациями;
— Использует специальное приложение «Мой налог» для выставления чеков;
— Не имеет наёмных работников;
— Не применяет упрощённую систему налогообложения (УСН), ЕНВД или другие режимы.

Налоговая ставка зависит от контрагента:
— 4% — при работе с физическими лицами;
— 6% — при работе с ИП и организациями.

Важно: Ставки применяются к доходу, а не к прибыли. Все расходы (аренда, закупки, транспорт) не учитываются при расчёте.

2. Налоговый вычет 10 000 ₽: как он работает

При первом оформлении статуса самозанятого гражданину предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Он действует один раз в жизни — даже если вы снимаете статус и вновь регистрируетесь, вычет не восстанавливается.

Вычет применяется автоматически при расчёте налога. Он снижает ставку:
— 3% вместо 4% — при работе с физлицами;
— 4% вместо 6% — при работе с ИП/организациями.

Пример расчёта:

В следующем месяце, если доход 25 000 ₽:
10 000 ₽ × 3% = 300 ₽ (вычет)
15 000 ₽ × 4% = 600 ₽ (без вычета)
Итого: 900 ₽

Где смотреть остаток вычета?
В приложении «Мой налог» — на главном экране, под суммой налога: «Осталось 9 700 ₽ вычета».

3. Когда и как начисляется налог?

Налог начисляется автоматически на основании выставленных чеков за предыдущий месяц.

Сроки:
— До 12-го числа следующего месяца — налоговая формирует и отправляет уведомление о начисленном НПД.
— До 28-го числа того же месяца — налог должен быть оплачен.

Важно: Если 28-е число выпадает на выходной или праздник, срок переносится на первый рабочий день после него (п. 4 ст. 52 НК РФ).

Первый налоговый период:
Если вы зарегистрировались в месяце, первый налог приходит с задержкой на один месяц.

Пример:
Регистрация — 15 августа 2026.
Доходы за август — чеки выставлены.
Уведомление приходит 12 октября.
Оплатить нужно — до 28 октября.

4. Как получить квитанцию на оплату (УИН)?

Для оплаты через Госуслуги, банк или терминал требуется уникальный идентификатор начисления (УИН) — 20–25 цифр.

Где найти УИН?
1. В приложении «Мой налог»
— Откройте приложение → главный экран → сумма налога → нажмите «Оплатить» → «Скачать квитанцию».
— УИН отобразится в загруженном PDF-файле.

2. В личном кабинете на сайте nalog.ru
— Зайдите на nalog.ru → «Личный кабинет» → «Налоги» → «Начисления».
— Найдите запись «Налог на профессиональный доход» → нажмите «Скачать квитанцию».

3. В уведомлении по email или СМС
— Если вы указали контактные данные при регистрации, налоговая отправляет уведомление с УИН.

Важно: Квитанция формируется только после начисления налога. До 12-го числа её не будет.

5. Как оплатить НПД через Госуслуги: пошаговая инструкция (официальный способ)

Требования:
— Подтверждённая учётная запись на gosuslugi.ru;
— УИН из квитанции.

Пошагово:
1. Зайдите на портал gosuslugi.ru под своей учётной записью.
2. Перейдите в раздел «Платежи» → «По квитанции».
3. В поле «Индекс документа» введите УИН (20–25 цифр).
4. Система автоматически подгрузит:
— Сумму налога;
— Получателя (ФНС России);
— Назначение платежа.
5. Нажмите «Оплатить».
6. Выберите способ оплаты:
— Банковская карта;
— Счёт мобильного телефона (МТС, Билайн, МегаФон, Теле2);
— Электронный кошелёк (ЮMoney, Сбербанк Онлайн, Qiwi).
7. Подтвердите платёж.
8. После успешной оплаты:
— Сохраните чек (он приходит на email и в личный кабинет Госуслуг);
— Скачайте чек об оплате — в разделе «Платежи» → «История» → выберите платёж → «Скачать чек».

Важно: Чек — это юридически значимый документ, подтверждающий исполнение налогового обязательства. Храните его не менее 5 лет.

6. Можно ли платить налог частями?

Да, можно.
Закон не запрещает вносить сумму НПД частями — например, 500 ₽ сегодня, 1 000 ₽ завтра, 700 ₽ через неделю.

Главное условие:
Вся сумма должна быть оплачена до 28-го числа месяца, следующего за отчётным.

Пример:
Мария — самозанятая кондитер.
Доход за сентябрь: 55 000 ₽ → налог 3 300 ₽ (с вычетом).
12 октября получила уведомление.
13 октября заплатила 2 000 ₽.
28 октября — оставшиеся 1 300 ₽.
Платёж в срок — пени не начислены.

Если не оплатить полностью до 28-го — начисляются пени.

7. Что будет, если не заплатить налог?

Последствия просрочки:
— Пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки (с 29-го числа до дня оплаты).
> На 2026 год ключевая ставка — 16% → пени = 16% / 300 = 0,053% в день.
> За 10 дней — 0,53% от суммы налога.

— Взыскание через суд — если задолженность превышает 3 000 ₽, ФНС может подать иск (ст. 48 НК РФ).

— Потеря статуса самозанятого — если вы снимаете статус, но есть долг, повторная регистрация невозможна, пока долг не погашен (п. 5 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ).

Когда пени не начисляются:
— При технических сбоях в системах ФНС (например, «Мой налог» не работает, сайт nalog.ru недоступен).
— Если ФНС заранее объявила о плановых работах — срок оплаты продлевается на день после восстановления работы системы.

Как проверить статус системы?
На сайте nalog.ru — в разделе «Сообщения» и в приложении «Мой налог» — всплывающие уведомления.

8. Другие способы оплаты НПД (официальные)

1. Через приложение «Мой налог» (самый удобный)
— Откройте приложение → главный экран → нажмите на сумму налога → «Оплатить».
— Выберите карту, телефон или кошелёк.
— Оплата мгновенная.
— Плюс: автоматическое уведомление о начислении, напоминания, история чеков.

2. Через личный кабинет налогоплательщика (nalog.ru)
— Зайдите → «Налоги» → «Начисления» → выберите НПД → «Оплатить».
— Перенаправляет на платёжный шлюз ФНС.
— Поддерживает все способы оплаты.

3. Через банк (терминал, касса, онлайн)
— Возьмите квитанцию с УИН (скачайте из «Мой налог»).
— В банке: покажите квитанцию кассиру или введите УИН в терминале.
— Важно: УИН должен быть введён точно — иначе платеж не будет зачтён.

4. Автоматическое списание с банковского счёта
Вы можете подать заявление в ФНС на автоматическое списание НПД с вашего счёта.

Как подать:
— В приложении «Мой налог» → «Настройки» → «Автоплатёж» → «Подключить».
— Укажите номер счёта и подтвердите через ЭЦП или СМС.
— После подключения налог будет списываться автоматически до 28-го числа.

Важно: Счёт должен быть в российском банке, с достаточным остатком.
Плюс: не нужно помнить о сроках — всё делает система.

9. Что не облагается НПД?

Налог начисляется только с доходов от предпринимательской деятельности.
Не облагаются:
— Заработная плата с основного места работы;
— Переводы от родственников;
— Подарки;
— Кредиты и займы;
— Дивиденды, проценты по вкладам;
— Пенсии, пособия, алименты.

Важно: Если вы получаете деньги от друга за ремонт — это доход от деятельности.
Если друг подарил вам 10 000 ₽ — это не доход, налог не начисляется.

10. Как проверить, что налог оплачен?

1. В приложении «Мой налог» — в разделе «История платежей».
2. На сайте nalog.ru — в личном кабинете → «Платежи» → «История».
3. На Госуслугах — в разделе «Платежи» → «История».
4. В банке — в истории операций по карте/счёту.

Срок обновления данных:
— При оплате картой — до 10 рабочих дней;
— При оплате через терминал/банк — до 20 календарных дней.

Рекомендация: Сохраняйте чеки об оплате — они подтверждают исполнение обязательства в случае проверки.

11. Частые ошибки и как их избежать

• Всегда выставляйте чек через «Мой налог» сразу после получения оплаты. Налог не начисляется — но ФНС может обнаружить доход и начислить его с штрафом.
• Нельзя оплачивать налог после 28-го: пени, возможное взыскание. Установите напоминание на телефон на 25-е число
• Ошибка использовать чужой УИН. Платёж не зачтётся. УИН — индивидуален, берите только из своего приложения.
• Проверяйте остаток вычета. Платите по 4% вместо 3%. Каждый месяц смотрите в «Мой налог» — сколько вычета осталось.
• Нельзя не сохранять чеки. Нет доказательств оплаты. Скачивайте и храните чеки в облаке (Google Drive, Яндекс.Диск).

12. Заключение: ключевые правила самозанятого

Налог платится только с доходов от деятельности.
Ставка — 3–6%, зависит от контрагента.
Вычет 10 000 ₽ — один раз в жизни.
Уведомление приходит до 12-го, оплата — до 28-го.
Оплатить можно через Госуслуги, «Мой налог», банк, терминал.
Платить можно частями — главное, в срок.
Пени — 1/300 ставки ЦБ за день просрочки.
Чек об оплате — ваша защита. Сохраняйте его.
Автоплатёж — лучший способ не забыть.

Где получить официальную помощь?

— Приложение «Мой налог» — встроенная поддержка, FAQ, чеки, уведомления.
— Сайт ФНС России — nalog.ru → раздел «Налог на профессиональный доход».
— Горячая линия ФНС — 8 (800) 222-22-22 (звонок бесплатный).
— Личный кабинет на Госуслугах — для оплаты и проверки статуса.

МЦ «Право» — ваш надёжный партнёр в вопросах налогообложения.
Мы помогаем самозанятым без ошибок и штрафов исполнять налоговые обязательства.
Консультации, поддержка, информирование.

Данные актуальны на 2026 год. Основано на Федеральном законе № 422-ФЗ, методических рекомендациях ФНС России, официальных письмах и приложении «Мой налог».

В «белый список» входят:

— Диадок — электронный документооборот
— Логистика — управление цепочками поставок и транспортировкой
— Экстерн — сдача отчётности и автоматизация учёта
— Фокус — проверка контрагентов
— Отель — миграционный учёт и управление гостевым фондом
— Толк — онлайн-встречи и вебинары для бизнеса

Эти сервисы поддерживают непрерывность ключевых бизнес-процессов: от сдачи отчётов до коммуникаций с партнёрами и клиентами — даже в условиях ограничений.

Михаил Сродных
Генеральный директор СКБ Контур

«Включение ключевых сервисов нашей экосистемы в перечень ресурсов, работающих в особых условиях, — это, прежде всего, гарантия стабильности для миллионов пользователей по всей стране. Бизнес получает уверенность в том, что критически важные операции — электронный документооборот, онлайн-встречи, сдача отчетности — будут выполняться бесперебойно.»

Теперь даже в условиях ограничений — ваш бизнес остаётся на связи.